Регистры бухгалтерского и налогового учета
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, верно ли я мыслю:
Регистрами налогового учета (по сути и содержанию) будут являться ОСВ по 90(суб. 01, 02), 91(суб. 01, 02) - ым счетам учета, к ним же 19 счет и 90.03. А книга покупок и продаж это тоже рег. Н.У.
а для бух учета - все остальные счета по которым были движения.
А что делать со счетом 70 - он тоже относиться к рег. Н.У. (+ сч 68,69)
Никак не могу разобраться с этими регистрами. 🤦♀️
Регистрами налогового учета (по сути и содержанию) будут являться ОСВ по 90(суб. 01, 02), 91(суб. 01, 02) - ым счетам учета, к ним же 19 счет и 90.03. А книга покупок и продаж это тоже рег. Н.У.
а для бух учета - все остальные счета по которым были движения.
А что делать со счетом 70 - он тоже относиться к рег. Н.У. (+ сч 68,69)
Никак не могу разобраться с этими регистрами. 🤦♀️
Comments
-
Добрый день
Регистры должны отражать суммы доходов и расходов, принятых к налоговому учету
Если делать регистры НУ на базе бух.регистров, то:
По доходам - счет 90,01 минус счет 90,03 и счет 91,01
По расходам - счет 20,26,25,23,44 и счет 91,02, так же 90,02 в случае его корреспонденции со сч. 41
Но при условии, что расхождений между БУ и НУ нет -
Спасибо.
а что с 19 счетом и 90,03 И куда з/п с НДФЛ и пр. отчислениями
то о чем вы пишите ведь это только для расчета налога на прибыль -
Я не очень понимаю ваших вопросов в ваших формулировках
А что со счетом 19 и 90,03?Что-то с ними не так?
А куда з/п с НДФЛ и отчислениями? Куда надо? Это расходы, значит регистры расходов
Вы выберите, о чем вы хотите поговорить-, и ограничитесь этим в одной теме
Обязанность ведения налогового учета у нас прописана только в главе 25 НК РФ (не пишу сейчас об упрощенке)
Если говорить об НДС, то книги покупок и продаж ведутся по данным бух.учета
