Переход с УСН (6%) на УСН (15%): как учитывать лизинговые платежи?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на УСН (доходы минус расходы) + ЕНВД с 01.01.2019г. Ранее ИП находился на УСН 6%. 14 ноября 2018 года ИП заключил Договор Лизинга, согласно которому предмет лизинга учитывается на балансе Лизингодателя и передается Лизингополучателю во владение и пользование на срок 24 лизинговых периодов. Выкупная стоимость Предмета лизинга выплачивается не позднее даты уплаты последнего Лизингового платежа. А также договором предусмотрен Предварительный платеж, который лизингополучатель заплатил в 2018 году. Счет-фактуру от 18.12.2018 провели в Январе 2019г. Можно ли учесть Лизинговые услуги в части предоплаты и ежемесячный Лизинговый платеж за декабрь в расходах ИП в 2019г? Бухгалтерия предприятия расширенная, редакция 3.0 (3.0.71.89). Спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на УСН (доходы минус расходы) + ЕНВД с 01.01.2019г. Ранее ИП находился на УСН 6%. 14 ноября 2018 года ИП заключил Договор Лизинга, согласно которому предмет лизинга учитывается на балансе Лизингодателя и передается Лизингополучателю во владение и пользование на срок 24 лизинговых периодов. Выкупная стоимость Предмета лизинга выплачивается не позднее даты уплаты последнего Лизингового платежа. А также договором предусмотрен Предварительный платеж, который лизингополучатель заплатил в 2018 году. Счет-фактуру от 18.12.2018 провели в Январе 2019г. Можно ли учесть Лизинговые услуги в части предоплаты и ежемесячный Лизинговый платеж за декабрь в расходах ИП в 2019г? Бухгалтерия предприятия расширенная, редакция 3.0 (3.0.71.89). Спасибо.Добрый день!
Насчет предварительного платежа непонятно, когда он зачитывается в счет оплаты лизинговых услуг по условиям договора лизинга.
Что касается лизингового платежа, начисленного в декабре 2018 г., то считаю, что его опасно учитывать в составе налоговых расходов в 2019 году, даже если такой платеж был оплачен в 2019 г. (п. 4 ст. 346.17 НК РФ). А если платеж был оплачен в 2018 году, то и вовсе нет никаких оснований учитывать его в составе налоговых расходов. -
Большое спасибо!
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Скажите, пожалуйста, а правильно ли я отражаю операции лизинга в 1С? Напомню, что предмет лизинга на балансе у Лизингодателя.Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.89) / Бухгалтерия предприятия расширенная, редакция 3.0 (3.0.71.89)18.07.19 оплатили лизинговый платеж. Списание с р/с. Вид операций : прочие списание. Дебет 76.07.2 Кредит 51 - 33 000,00. Расходы УСН - 33 000,00 (принимаются полностью).18.07.19 Лизингодатель предоставил счет фактуру на сумму 33 000,00. Ее отразила через Поступление (Акты, накладные). Расчеты: Дебет 76.07.2 Кредит 76.07.2В КРДиР 33 000 отразились как "Прочий расход денежных средств".Добрый день! Вопрос о регламенте операций в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
