Цитата: Добрый день. Помогите, пожалуйста.С расчетного счета нашей организации в августе по ИЛ (решение суда от 21.05.2015) была удержана сумма 70000= в пользу контрагента, которому не был вовремя поставлен товар, а сумма аванса возвращена не полностью. Сумма иска состоит из:35000= сумма невозвращенного аванса25000= моральный ущерб8000= пени за пользование средствами контрагента2000= госпошлина.Но за период времени от подачи заявления контрагентом в суд до вынесения решения судом часть долга 15000= была погашена. Таким образом, на 62.02 по данному контрагенту висит Кт-задолженность в сумме 20000=Какие проводки в НУ и БУ следует сделать? Что делать с НДС на 76.АВ?Спасибо.
Добрый день!
Проводки следующие:
на дату самостоятельного возврата части аванса
Д 62.2 К 51 = 15 000 руб. - самостоятельно возвращена часть аванса;
Д 76.АВ К 68.2 = СТОРНО 2 288,13 руб. - вычет НДС с возвращенной части аванса;
на дату вступления в силу решения суда (п. 14.2 ПБУ 10/99)
Д 91.2 К 76.2 = 25 000 руб. - начислена компенсация морального ущерба;
Д 91.2 К 76.2 = 8 000 руб. - начислены пени;
Д 91.2 К 76.2 = 2 000 руб. - начислена компенсация госпошлины;
Д 62.2 К 76.2 = 35 000 руб. - отражен долг перед контрагентом по решению суда.
на дату списания
Д 76.2 К 51 = 70 000 руб. - списаны средства по исполнительному листу;
Д 76.АВ К 68.2 = СТОРНО 3 050,85 руб. - вычет НДС со второй части возвращенного аванса.
По итогу получается, что переплата в адрес контрагента (Д 76.2) = 15 000 руб.